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航天通信監管回複現隐患 上交所火速追發“10連問”

發布時間:2019-10-16 12:20:30 已有: 人閱讀

  10月14日晚,航天通信(600677)一則公告引發關注,這是對上交所前期監管工作函回複。值得注意的是,在航天通信回複公告披露當日,上交所連夜下發問詢函,要求公司盡快核實子公司智慧海派科技有限公司曆年業績虛假情況,補充披露相關業務金額、交易方式、交易對方、與公司、大股東、董監高的關聯關系等問題。并在問函詢中指出,公司及董事、監事、高級管理人員、中介機構等相關責任人涉嫌違法違規行為的,将采取監管措施或啟動紀律處分程序。

  公告顯示,航天通信按照上交所要求進行核查發現,其子公司智慧海派科技有限公司(以下簡稱“智慧海派”)存在大額債務逾期、違規擔保、甚至财務造假等情況。目前,航天通信正在對前期業績真實性進行進一步核查,智慧海派原總經理鄒永杭現已被南昌經濟技術開發區人民檢察院以涉嫌合同罪批準逮捕。更令人擔憂的是,因智慧海派業績造假,公司可能需要追溯調整以前年度财務報表,并導緻前期虧損,存在退市風險。

  智慧海派系航天通信于2015年12月,通過向鄒永杭等交易對方發行股份收購51%股權所得。當時,标的資産交易作價10.65億元,收購溢價率高達301.02%。2016年起,智慧海派納入合并報表成為航天通信主要經營性資産。

  實際上,智慧海派對于市場來說并不陌生,此次反映的問題看似突然,但如果關注航天通信近年來的公告,其實公告中早有所揭示。

  e公司記者發現,2015年收購以來,針對智慧海派的監管動作非常密集。2015-2017年,上交所公司部已連續三年對公司年報進行審核并發出問詢函,2018年再次發出監管工作函。可以看出,監管層面對公司及其風險事項保持了必要和持續的關注。

  記者梳理發現,以上函件關注問題均集中于智慧海派供應鍊業務實質、實際控制情況及并表合規性、頻繁更換審計機構、應收賬款及現金流等财務指标異常、客戶關聯關系、内控有效性、前後會計師判斷出現重大差異原因、以及業績承諾完成的真實情況等。

  這些問題,歸根結底均可落腳于業績真實性問題。如此密集的監管動作并不多見。可以說,上交所此前的監管舉措,早為航天通信的種種風險敲響警鐘。

  上市公司是信息披露和财務經營的直接當事人和首要責任人,中介機構是發表鑒證核查意見的“看門人”,都對公司财務造假和信息披露負有不可推卸的責任。而根據航天通信及其财務顧問、年審會計師的回複,均反複表示核查确認公司經營正常,财務及業績真實,前期業績承諾均已實現,與實際情況出現重大反差,對投資者造成嚴重誤導。

  因此,在公司風險形成和加劇的過程中,航天通信作為信息披露責任主體,未能保障各項信息,尤其是其中最為重要的财務信息的真實、準确、完整;中介機構作為獨立第三方,未能有效勤勉盡責,甚至不排除可能成為造假的“幫兇”。

  記者同時發現,航天通信此前是通過發行股份方式購買智慧海派,今年3月,包括鄒永杭等人在内的交易對方所持股份限售期期滿後,上交所并未對其辦理解禁上市。因此,交易對方并未實現套現。但即便如此,此次收購标的業績造假,已為公司帶來了無法挽回的損失,可能導緻上市公司因追溯調整連續虧損,甚至不排除退市的可能。

  對此,上交所在航天通信回複公告披露當日,又火速發出問詢函,十問公司和中介機構,聚焦其前期信息披露真實性、曆次核查工作的具體情況以及是否早已發現問題、各中介機構是否勤勉履職以及其發表各項意見的恰當性、造假等惡性事件的原因以及責任人和追責情況、是否存在其他應披露而未披露的風險、對公司造成的影響判斷。同時,對公司及董事、監事、高級管理人員、中介機構等相關責任人涉嫌違法違規行為的,将嚴肅采取監管措施或啟動紀律處分程序。

  今年以來,一些上市公司爆發風險事件,從源頭來看,不少均與财務造假、資金占用、違規擔保等相關。其中最主要的原因,還是有關責任人沒有做到“四個敬畏”,沒有守住“四個底線”,最終導緻了中小股東利益受到嚴重損害。對這些公司,應予以嚴厲懲罰,防止少數公司的個體行為影響市場整體秩序和估值基礎。同時也應看到,上市公司群體仍是企業中的優等生,市場絕大多數公司均踏實經營主業、經營運作規範,并為投資者提供良好回報。上市公司“爆雷”仍屬個别現象,投資者應理性看待,密切關注上市公司信息披露文件,有效甄别風險隐患,理性投資。

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